職業年金的意思是什么？職業年金存在哪些問題？

職業年金是機關事業單位及其工作人員在參加基本養老保險的基礎上，建立的補充養老保險制度?！痉梢罁俊秶鴦赵恨k公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》第四條規定，職業年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔。單位繳納職業年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。單位和個人繳費基數與機關事業單位工作人員基本養老保險繳費基數一致。根據經濟社會發展狀況，國家適時調整單位和個人職業年金繳費的比例。

存在問題

1、覆蓋率低。2013年，企業年金的覆蓋范圍僅為六七百萬人，約占國家基本養老保險參保人數的6%，低覆蓋率的原因是多方面的，也說明企業年金發展仍處于初期發展階段。

2、目標替代率低。在進行企業養老保險制度改革的時候，前期重心放在基本養老保險上，對企業補充養老保險關注不夠。而社會基本養老保險平均替代率為60%～70%，此替代水平能維持職工退休后的日常生活，并未低至無法忍受，也未低至足以刺激企業和員工努力增加企業年金的需求。隨著老齡化社會的到來，“廣覆蓋”的基本養老保險會給國家財政持續加重負擔，支付壓力越來越大，故需適當降低基本養老保險替代率;同時為保證并提高退休人員生活水平，要鼓勵企業建立補充養老保險，逐步提高企業年金替代率。如基本養老保險目標替代率按40%～45%執行，為保障退休后生活水平不受影響，人們對企業年金需求自然也會增加，企業年金的目標替代率和覆蓋率也會相應提高，并可相應地減輕財政負擔，提高國家養老保險的經濟承受力。

3、企業年金為自愿而非強制實行。國家并未通過立法要求符合條件企業必須為職工提供企業年金，而只是要求有條件企業可為職工建立企業年金。我國經濟發展速度很快，但經濟水平仍不高，大多數企業尤其是小型企業無精力和財力關注自愿性政策，單是應對強制性政策已有些吃力。這樣，原本需由基本養老保險和企業年金共擔之責，全部落到帶有強制性規定的基本養老保險上，也正因其非強制性而使企業年金覆蓋率低，又阻礙調低基本養老保險目標替代率之可能。一旦調低基本養老保險目標替代率，而缺乏企業年金的企業職工，其退休生活保障將存在很大落差。由此可見，企業年金自愿性或強制性、覆蓋率、目標替代率等相關政策都是相輔相成、相互聯系的。對企業養老保險而言，只能循序漸進地進行配套改革，而不可能就某一單獨政策內容進行大幅變動。

4、企業年金基金需要加強運營及監管。企業年金是完全積累至職工個人賬戶的，在員工未退休前的很長一段時間里，基金在不斷地積累和沉淀。大量基金的存在，要求加強對基金的運營和監管，減少基金的貶值，進而實現基金的保值增值。企業年金基金與資本市場的發展相關，企業年金基金若能夠在資本市場有效投入運營，會獲得相應投資回報：而規模巨大的企業年金的投資營運增加了資本供給，再加上其支付等待期較長，也是推動資本市場發展及金融創新的強大工具。但目前我國資本市場不完善，企業年金基金進入資本市場條件不夠成熟，相關配套政策也未跟上，以致企業年金一直游離于資本市場外。大部分企業年金基金用于存銀行、買國債，投資收益較低。

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